Меню сайта

Аналіз структури та динаміки джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів підприємства

необоротних активів і джерел їхнього формування;

оборотних активів і джерел їхнього формування;

запасів і джерел їхнього формування.

Перевірка співвідношень відбувається за формулами:

НА = (ВК-ВОК) + ДЗ; (1.1)

ОА = ВОК + КЗ; (1.2)

З = ВОК + (КЗ, КрЗ); (1.3)

ВОК = ВК - НА = стр.380 ф1 - стр.080 ф1; (1.4)

де НА - необоротні активи;

ВК - власний капітал;

ВОК - власний оборотний капітал;

ДЗ - довгострокові забов’язання;

ОА - оборотні активи;

КЗ - короткострокові забов’язання;

З - запаси;

КрЗ - кредиторська заборгованість.

Перевірку співвідношень слід робити спираючись на балансову модель, представлену формулою:

НА + ОА = ВК + ДЗ + КЗ (1.5)

Сума, тис.грн.

Стаття активу

Стаття пасиву

Сума, тис.грн.

163

Нематеріальні активи

Статутний капітал

2658

55573

Основні засоби

Додатковий капітал

9469

194

Довгострокові фінансові інвестиції

Резервний капітал

29

32518

Довгострокова дебіторська заборгованість

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

49515

15170

Запаси

Забез. Майбу.витр. і плат.

565

2457

Дебіторська заборгованість

Довгострокові зобов'язання

35843

5527

Поточні фінансові інвестиції

Короткострокові кредити

4715

399

Грошові кошти

Кредиторська заборгованість

10209

10

Витрати майбутніх періодів

Доходи майбутніх періодів

0

113003

Всього активів

Всього пасивів

113003

Рис. 1.5 Джерела формування активів підприємства у 2008 році

Проведемо аналітичне дослідження за кожним звітнім періодом, для цього розрахуємо співвідношення, представлені у формулах 1.1 - 1.5 та визначаемо джерело формування активів підприємство за допомогою рис. 1.5

Сума, тис.грн.

Стаття активу

Стаття пасиву

Сума, тис.грн.

121

Нематеріальні активи

Статутний капітал

2658

63222

Основні засоби

Додатковий капітал

9478

0

Довгострокові фінансові інвестиції

Резервний капітал

29

287

Довгострокова дебіторська заборгованість

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

57625

23880

Запаси

Забезпечення майбутніх витрат і платежів

564

11891

Дебіторська заборгованість

Довгострокові зобов'язання

24283

2457

Поточні фінансові інвестиції

Короткострокові кредити

1327

1956

Грошові кошти

Кредиторська заборгованість

9725

15

Витрати майбутніх періодів

Доходи майбутніх періодів

0

105716

Всього активів

Всього пасивів

105716

Перейти на сторінку: 3 4 5 6 7 8 9

Читайте більше

Фінансовий аналіз витрат підприємства ГК Турист
Важливою складовою туристичної діяльності є готельне господарство. Розвиток вітчизняного та міжнародного туризму значною мірою пов’язується з рівнем матеріально-технічної бази, розгалуженістю та різноманітністю мережі, якістю обслуговування в готельному господарстві. Саме готельні підпри ...

Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку Київська Русь)
Випускна робота бакалавра на тему: «Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків» (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку «Київська Русь») містить 81 сторінок, 25 таблиць, 3 рисунки, 1 додаток, 60 використаних джерел. Об’єктом випускної роботи бакалавра є ді ...