Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства
Виходячи з даних таблиці 2.12, ми з’ясували, що питому вагу від’ємного грошового потоку ДПДГ «Черкаське» складає собівартість реалізованої продукції. У формуванні негативного грошового потоку значну роль відіграють такі статті, як витрачання на оплату працівникам та відрахування на соціальні заходи. Так, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» за досліджуваний період спостерігається зменшення від’ємного грошового потоку на 1254 тис. грн. (20,81%) за рахунок зменшення собівартості реалізованої продукції на 1092 тис. грн. (27,12%) та зменшення виплат працівникам на 526 тис. грн. (39,85%), при тому, що відрахування на соціальні заходи зросли на 173 тис. грн. (108,81%). Також має місце зростання руху коштів від надзвичайних подій у результаті операційної діяльності на 296 тис. грн. (462,5%), що є негативним явищем для формування позитивного грошового потоку. В результаті інвестиційної діяльності в 2010 році відбулося придбання необоротних активів на суму 134 тис. грн., що призвело до відпливу грошових коштів. Щодо фінансової діяльності ДПДГ «Черкаське», то за 2008-2010 рр. спостерігається тенденція до зменшення погашення позики на 76 тис. грн. (42,46%).
Динаміка від’ємного грошового потоку підприємства-конкурентна СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр. відображено в табл. 2.13.
Таблиця 2.13 Динаміка від’ємного грошового потоку СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.
|
Стаття |
2008 р. |
2009 р. |
2010 р. |
Абсолют. приріст |
Темп росту,% |
|
Витрачання на оплату: товарів (робіт, послуг) |
3395 |
3363 |
4761 |
1366 |
40,24 |
|
працівникам |
706 |
604 |
638 |
-68 |
-9,63 |
|
витрат на відрядження |
0,5 |
0,7 |
1 |
0,5 |
100,00 |
|
зобов’язань з податку на додану вартість |
- |
- |
15 |
15 |
- |
|
відрахувань на соціальні заходи |
187 |
218 |
264,5 |
77,5 |
41,44 |
|
зобов’язань з інших податків і зборів |
12 |
13 |
- |
-12 |
- |
|
Інші витрачання |
2 |
185,5 |
6 |
4 |
200,00 |
|
Придбання: необоротних активів |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Погашення позик |
336 |
341 |
- |
-336 |
- |
|
Інші платежі |
333 |
- |
33 |
-300 |
-90,09 |
|
Надзвичайні події від фінансової діяльності |
832,3 |
- |
- |
-832,3 |
- |
|
Всього: |
5803,8 |
4725,2 |
5718,5 |
-85 |
-1,46 |
Читайте більше
Оцінка фінансової стійкості та стабільності підприємства
Актуальність
теми. Фінансова стійкість та ліквідність підприємства є
невід’ємними
поняттями ринкової економіки. Кожен суб’єкт господарювання прагне підтримувати
стійкий фінансовий стан, абсолютну ліквідність та платоспроможність.
Головною проблемою ефективного функціонування підприємств ...
Моделювання фінансових потоків підприємства ЗАТ ТЕТЗ-Інвест
Будь-який вид підприємницької діяльності чітко орієнтований на одержання
прибутку, але будь-який вид діяльності не виключає ризику збитків і банкрутств.
Забезпечення стабільності і ефективності функціонування підприємств України в
мінливих ринкових умовах в першу чергу залежить від якості ...