Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства

Збалансованість грошових коштів у господарстві СТОВ «Перемога» спостерігаємо тільки у 2009 році, коли позитивний грошовий потік майже дорівнює негативному, що говорить про ефективне витрачання грошових коштів. В 2008 році позитивний грошовий потік перевищує негативний, а у 2010 році негативний перевищує позитивний, що вказує на незбалансованість вхідних та вихідних грошових потоків.

Проведемо аналіз із визначення чистого грошового потоку окремо по основним видам діяльності та по підприємству в цілому за 2008-2010 рр. у господарствах ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» (табл. 2.15, табл. 2.16).

Таблиця 2.15 Динаміка чистого грошового потоку ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр.

Виходячи з даних таблиці 2.15, можна прослідкувати, яку політику управління грошовими потоками проводило ДПДГ «Черкаське» за досліджуваний період. Так, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» у 2008 році проводилася раціональна політика управління грошовими потоками, яка передбачає, що підприємство фінансує операційну діяльність за рахунок надходжень від тієї ж операційної діяльності, при цьому надходження від фінансової діяльності менші витрат за нею. Додатне значення чистого грошового потоку (298 тис. грн.) при такій політиці означає, що підприємство спроможне було забезпечити повернення кредитних ресурсів. У 2009 році господарство проводило агресивну політику, оскільки фінансове забезпечення операційної діяльності здійснювалося за рахунок надходжень від фінансової діяльності. Отже, можна зробити висновок про досить низьку ефективність фінансового менеджменту підприємства ДПДГ «Черкаське» у 2009 році. У 2010 році фінансове забезпечення операційної діяльності підприємства здійснювалося за рахунок грошових надходжень від операційної та фінансової діяльності, тобто проводилася помірна політика управління грошовими потоками. Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності становив -134 тис. грн., оскільки підприємство витратило грошові кошти на придбання необоротних активів. У 2010 році чистий грошовий потік по підприємству мав негативне значення (-4 тис. грн.), що говорить про низьку ефективність управління грошовими потоками підприємства.

Таблиця 2.16 Динаміка чистого грошового потоку СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Читайте більше

Аналіз державного боргу України
Державна заборгованість - одна з характеристик сучасних національних економік. У теперішній час майже неможливо знайти державу, яка була б спроможна обходитися без запозичень. Використання державою позик зумовлено нестачею власних фінансових ресурсів, необхідних для виконання боргових зоб ...

Дохідна частина бюджету (на прикладі міста Львова)
Із визнанням України країною з ринковою економікою суттєво зростає необхідність інтегрування фінансових інститутів місцевого самоврядування у світогосподарський комплекс міжнародного економічного співробітництва і з цією метою прийняття низки рішень, що передбачають реформування бюджетної ...