Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства

Що ж до політики управління грошовими коштами підприємства СТОВ «Перемога», то вона була раціональною протягом всього періоду. Додатне значення загального чистого грошового потоку в 2008 і 2009 роках означає, що підприємство спроможне було забезпечити повернення кредитних ресурсів, тобто забезпечувався розвиток підприємства за рахунок надходжень від операційної діяльності. Така політика свідчить про ефективний фінансовий менеджмент господарства СТОВ «Перемога». Але в 2010 році значення загального чистого грошового потоку є негативним, тобто підприємство неспроможне повністю профінансувати операційну діяльність за рахунок грошових надходжень від операційної діяльності.

Виходячи з вищенаведених висновків, проведених на основі таблиць 2.15 та 2.16, можна сказати, що за досліджуваний період кожне підприємство проводило різну політику управління грошовими потоками. На відміну від ДПДГ «Черкаське» підприємство СТОВ «Перемога» проводило дещо кращу політику, що дало йому змогу ефективніше використовувати свої грошові надходження, тоді як ДПДГ «Черкаське» подекуди здійснювало неправильну політику стосовно управління грошовими потоками, що призводило до неефективного використання грошових коштів. Якщо взяти до уваги динаміку зміни чистого грошового потоку по підприємству в цілому, то спостерігається негативна тенденція до зменшення цього показника як на підприємстві ДПДГ «Черкаське» (з 298 тис. грн. у 2008 р. до -4 тис. грн. у 2010 р.), так і на підприємстві СТОВ «Перемога» (з 60 тис. грн. у 2008 р. до -22 тис. грн. у 2010 р.), що є негативним явищем для діяльності обох господарств.

Читайте більше

Аналіз ліквідності підприємства
Найважливішим показником фінансового стану підприємства є ліквідність, сутність якої полягає в можливості підприємства в будь-який момент розрахуватися за своими зобов'язаннями (пасивам) за допомогою (за рахунок) майна (активів), яке є на балансі, тобто в тому, як швидко підприємство може ...

Місцеві податки та збори як складова системи оподаткування України
Сьогодні податки відіграють вирішальну роль у формуванні дохідної частини державного бюджету. Вони виконують роль регулятора економічних відносин у суспільстві. Створення оптимальної системи оподаткування - одне з найголовніших завдань держави. Економічні відносини, пов'язані з податками, ...