Меню сайта

Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Вважаємо за доцільне порівняти динаміку тривалості обороту грошових коштів в частині операційної діяльності зі зміною операційного циклу на підприємстві ДПДГ «Черкаське» (табл. 2.19, табл. 2.20).

Таблиця 2.19 Динаміка тривалості обороту грошових коштів в частині операційної діяльності підприємства ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр.

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Позитивний грошовий потік від операційної діяльності

6325

9743

4587

72,52

Негативний грошовий потік від операційної діяльності

5781

10952

4536

78,46

Обсяг реалізованої продукції

5802

8938

4015

69,20

Тривалість періоду

360

360

360

100,00

Тривалість грошового обороту (в днях)

34

-

5

13,55

Виходячи з даних таблиці 2.19, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр. тривалість грошового обороту в частині операційної діяльності скоротилася з 34 днів у 2008 році до 5 днів у 2010 році, що є позитивним явищем для оборотності грошових коштів від операційної діяльності. Оскільки чистий грошовий потік від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» у 2009 році мав негативне значення, то обчислення тривалості грошового обороту не мало сенсу.

Таблиця 2.20 Зміна операційного циклу підприємства ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр.

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 у% до 2008 р.

Виробничі запаси

554,5

474,5

526,5

94,95

Поточні біологічні активи

248,5

336

366,5

147,48

Незавершене виробництво

464

224,5

196,5

42,35

Готова продукція

488

454,5

687

140,78

Дебіторська заборгованість

278

789

355

127,70

Кредиторська заборгованість

1880

1429

1490,5

79,28

Середній одноденний обсяг реалізованої продукції

16,12

24,83

11,15

69,17

Тривалість операційного циклу (в днях)

9

34

57

605,70

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6

Читайте більше

Оподаткування прибутку юридичних осіб
Економічні трансформації в країні і її економічне оздоровлення неможливі без формування дієздатної податкової системи. Важливе місце в мобілізації грошових ресурсів суспільства відіграє податкова система з властивими їй особливостями. Сучасний економічний розвиток України і її регіон ...

Нацiональний Банк Украiни статус i завдання
Національний банк України – найважливіша ланка всієї банківської системи держави. На відміну від багатьох інших відомств, які постали на грунті колишніх республіканських чи союзних, НБУ являє собою принципово нову структуру. З`явивишися відразу ж після проголошення незалежності, він став ...