Меню сайта

Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Аналізуючи дані таблиці 2.27, ми з’ясували, що тільки у 2008 році коефіцієнт достатності грошових коштів від операційної діяльності характеризував високий ступінь достатності грошових коштів від операційної діяльності для покриття витрат на відшкодування капіталу, чистих інвестицій в операційні запаси та готівкові дивіденди. Як вже зазначалося раніше чистий грошовий потік від операційної діяльності підприємства ДПДГ «Черкаське» у 2009 році мав від’ємне значення і коефіцієнт достатності не розраховувався. У 2010 році в порівнянні з 2008 роком коефіцієнт достатності грошових коштів від операційної діяльності зменшився до рівня 0,05, що говорить про дуже низький ступінь достатності грошового потоку від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське».

В табл. 2.28 наведено розрахунок коефіцієнта достатності грошових коштів від операційної діяльності підприємства СТОВ «Перемога».

Таблиця 2.28 Коефіцієнт достатності грошових коштів від операційної діяльності СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Чистий грошовий потік від операційної діяльності

892,3

343

11

1,23

Сума основного боргу

336

341

0

0

Приріст товарно-матеріальних цінностей

196

286

362

184,69

Дивіденди

0

0

0

-

Коефіцієнт достатності

1,68

0,55

0,03

1,81

Відповідно до таблиці 2.28 спостерігається негативна тенденція до зменшення коефіцієнта достатності грошового потоку від операційної діяльності СТОВ «Перемога» з 1,68 у 2008 році до 0,03 у 2010 році, що говорить про дуже низький рівень достатності грошового потоку від операційної діяльності для покриття витрат на відшкодування капіталу, чистих інвестицій в операційні запаси та готівкові дивіденди.

Отже, достатність грошового потоку для операційної діяльності як підприємства ДПДГ «Черкаське», так і для СТОВ «Перемога» є низькою, і виникає потреба у вжитті необхідних заходів для покращення цієї ситуації.

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6 

Читайте більше

Формування Державного бюджету України
Державні фінанси є основою економічного життя держави, зростання матеріального добробуту населення. Переважна частина державних фінансових ресурсів зосереджується в бюджетах різних рівнів, які створюють бюджетну систему держави. Бюджет завжди був важливим інструментом впливу на розвито ...

Місцеві податки та збори як складова системи оподаткування України
Сьогодні податки відіграють вирішальну роль у формуванні дохідної частини державного бюджету. Вони виконують роль регулятора економічних відносин у суспільстві. Створення оптимальної системи оподаткування - одне з найголовніших завдань держави. Економічні відносини, пов'язані з податками, ...