Меню сайта

Планування бюджету фірми

Бюджет продажів - операційний бюджет, який містить інформацію про запланований обсяг продажів (поквартальний), ціну та очікуваний дохід від реалізації кожного виду продукції (табл. 1). Це відправна точка всього бюджету фірми, від якої залежить вся решта бюджетів.

На обсяг продажів планового періоду впливають наступні чинники:

довгострокові тенденції продажів для різних товарів;

цінова політика, якість продукції;

конкуренція;

сезонні коливання;

обсяг продажів попередніх періодів;

виробничі потужності підприємства;

прибутковість продукції;

масштаб рекламної компанії.

Таблиця 2 - Бюджет продажів, 20X2 рік

Показники

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Всього

1.Очікувані продажі (в одиницях виробу) (вихідні дані)

780,00

728,00

884,00

832,00

3224,00

2.Ціна продажу одиниці виробу, грош. од.

72,80

72,80

72,80

72,80

72,80

3.Загальний обсяг продажів (п.2 х п. 1),

56784,00

52998,40

64355,20

60569,60

234707,20

Графік очікуваних надходжень грошових коштів.

В доповнення до бюджету продажів розробляється графік очікуваних надходжень грошових коштів, який включає отримані кошти від продажу товарів в кредит та ряд інших запланованих надходжень (від реалізації майна, оренди, тощо) (табл 2). Сума надходжень від реалізованих в кредит товарів залежить від системи розрахунків фірми з оптовими покупцями.

При розрахунках графіку очікуваних надходжень коштів необхідно врахувати такі вихідні дані:

квартал, у якому очікується одержання загального залишку дебіторської заборгованості за 20Х1 рік;

частку продажів (%), заплановану до оплати в кварталі продажу і наступних кварталах;

частку (%) безнадійних до одержання боргів, що виключається з продажу кожного кварталу.

Таблиця 3 - Графік очікуваних надходжень коштів

Показники

1-й квартал

2-й

3-й

4-й

 

квартал

Квартал

Квартал

Рік

       

1. Дебіторська заборгованість на 31.12.20X1 року (із балансу 20X1 р. - вихідні дані)

7989,00

     

7989,00

2. Продажі 1-го кварталу

34070,40

19874,40

   

53944,80

3. Продажі 2-го кварталу (див. табл.1)

 

31799,04

18549,44

 

50348,48

4. Продажі 3-го кварталу (табл.1)

   

38613,12

22524,32

61137,44

5. Продажі 4-го кварталу (табл.1)

     

36341,76

36341,76

6. Інші надходження

         

7. Загальні надходження

42059,40

51673,44

57162,56

58866,08

209761,48

Перейти на сторінку: 1 2 3

Читайте більше

Світові фінансові кризи та їх вплив на фінансову безпеку держави
Досвід сьогоднішньої світової кризи підтверджує той факт, що жодна країна не застрахована від кризи, адже постраждали навіть ті країни, фінансові моделі яких вважалися еталоном досконалості. Світова фінансова та економічна криза зумовила виникнення цілого кола проблем та, послабленням фі ...

Бізнес-план АТзт ПГХ Хрещатик
Резюме. Метою представленого бізнес-плану є найкраще представлення АТзт ПГХ “Хрещатик” можливим інвесторам для залучення капіталу в розмірах достатніх для нормального продовження фінансово-господарської діяльності , заснованої на прогресивній виробничо-комерційній ідеї на основі ...