Меню сайта

Фінансовий план АТзт “Хрещатик”.

Фінансова стратегія АТзт “Хрещатик” полягає в підвищенні доходності його акцій.

В таблиці 10 відображені основні показники господарської діяльності акціонерного товариства у 1997 – 1999 р.

Таблиця 10. Основні показники фінансова-господарської діяльності АТзт “Хрещатик” у 1997 – 1999 р.

Показник

Одиниця виміру

1997 р.

1998 р.

1999 р.

Перше півріччя

Друге півріччя

Перше півріччя

Друге півріччя

Товарообіг

Рівень валового доходу

Валовий дохід

Податок на додану вартість

Поточні витрати виробництва і обігу

Рівень витрат виробництва і обігу

Балансовий прибуток

Рівень балансового прибутку

Податок на прибуток

Чистий прибуток

Рівень чистого прибутку

Тис. грн.

%

тис. грн.

тис. грн.

тис. грн.

%

тис. грн.

%

тис. грн.

тис. грн.

%

365.63

65.0

237.66

39.61

85.41

35.16

69.51

19.01

20.85

48.66

14.97

571.28

65.0

371.33

61.89

146.28

25.61

163.16

28.56

48.95

114.21

19.9

656.98

65.0

427.04

71.18

161.63

24.61

194.23

29.56

58.27

135.97

20.7

689.83

65.0

448.39

74.74

164.47

23.84

209.19

30.32

62.78

146.44

21.23

1414.18

65.0

919.22

153.21

346.91

24.53

419.12

29.64

125.73

293.38

20.75

Обсяги товарообігу від зростання попиту: темпи приросту товарообігу в 1997 р. – 25 % щокварталу; в 1998 р. – 15 % за перше півріччя, 5 % за друге; в 1999 р. – 5 % порівняно з 1998 р. У другому півріччі 1999 р. планується досягти максимально можливого товарообігу за умов впровадження плану маркетингу.

Рівень валового доходу протягом всього періоду залишався незмінним – 65 % товарообігу. Таким чином, за період з 1997 р. по 1999 р. рівень чистого прибутку ресторану та бару зріс з 14.97 до 20.75 %.

Витрати виробництва та обігу відображені в таблиці 11 за кожною статтею витрат:

· рівень транспортних витрат, витрат на зношення спец. одягу, столової білизни та малоцінних та швидкозношуваних предметів, витрат на паливо, газ та електроенергію; витрат на зберігання, підробку, сортування товарів та тару, маркетинг залишилися незмінними при підтриманні в товарообігу ресторану та бару частки продукції власного виробництва на рівні 73 %.

· Заробітна плата визначалася з розрахунку: середня заробітна плата 1 працівника – 250 грн.; середньоспискова чисельність працівників залишається сталою; преміальний фонд становить 0.09 % від валового товарообігу ресторану та бару.

· Витрати на рекламу розраховані відповідно до рекламного бюджету маркетингової стратегії АТзт “Хрещатик”.

· Інші статті витрат є сталими, тому для прогнозу використані данні з аналізу роботи ресторану та бару за 1996 р.

· Стаття “інші витрати”: на 50 % умовно-змінні, на 50 % - умовно-сталі.

Таблиця 11. Витрати виробництва та обігу АТзт “Хрещатик” за 1997 – 1999 рр.*

* (1, 3, 5, 7, 9 – сума, тис. грн.; 2, 4, 6, 8, 10 – товарообіг, %).

Вид витрат

1997 р.

1998 р.

1999 р.

Перше півріччя

Друге півріччя

Перше півріччя

Друге півріччя

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Транспортні

З/п (брутто)

На оренду і утримання будівель, споруд, приміщень.

Амортизаційні відрахування

На поточний ремонт

Зношування спец. одягу, МЦБЗП.

На столовий посуд та прибори

На паливо, газ, енергію.

На зберігання та сортування

На рекламу

Втрати ТМЦ в дорозі та при зберіганні

На тару

На маркетинг

Інші витрати

Разом витрат

0.81

37.87

9.0

7.89

0.3

0.11

0.11

2.93

0.11

9.12

0.03

0.11

3.66

9.56

81.88

0.22

11.64

2.77

2.43

0.09

0.03

0.03

0.8

0.03

11.63

0.01

0.03

1.0

2.77

33.48

1.26

38.07

9.0

7.89

0.3

0.17

0.17

4.57

0.17

9.12

0.05

0.17

5.72

12.39

89.05

0.22

7.49

1.77

1.55

0.06

0.03

0.03

0.8

0.03

7.44

0.01

0.03

1.0

2.27

22.73

1.45

45.66

9.0

8.34

0.3

0.2

0.2

5.26

0.2

9.12

0.07

0.2

6.57

13.57

100.14

0.22

6.95

1.37

1.27

0.05

0.03

0.03

0.8

0.03

5.75

0.01

0.03

1.0

2.06

19.6

1.52

45.69

9.0

8.34

0.3

0.21

0.21

5.52

0.21

9.12

0.07

0.2

6.9

14.02

101.31

0.22

6.62

1.3

1.21

0.04

0.03

0.03

0.8

0.03

5.48

0.01

0.03

1.0

2.03

18.84

3.11

106.42

18.0

16.68

0.6

0.43

0.43

11.32

0.43

32.19

0.14

0.43

14.14

28.52

270.64

0.22

7.52

1.27

1.18

0.04

0.03

0.03

0.8

0.03

5.35

0.01

0.03

1.0

2.03

19.53

Товарообіг, тис. грн.

244.56

319.77

510.92

537.74

1386.64

Перейти на сторінку: 1 2 3

Читайте більше

Оцінка ефективності лізингу як форми фінансування діяльності підприємства
Система фінансового забезпечення інвестиційного процесу складається з органічної єдності джерел фінансування інвестиційної діяльності та методів фінансування. Метод фінансування інвестицій - це механізм залучення інвестиційних ресурсів з метою фінансування інвестиційного процесу. До ме ...

Управління грошовими потоками на підприємствах АПК (на прикладі сільськогосподарських підприємств ДПДГ Черкаське і СТОВ Перемога)
Актуальність теми визначається гострою необхідністю оптимізації грошових потоків сільськогосподарських підприємств у сучасних умовах. Значна частина кардинальних заходів, здійснених Урядом, мала не так економічний, як політичний характер, що не завжди себе виправдовувало. Непослідовніст ...