Меню сайта

Фінансовий план АТзт “Хрещатик”.

У таблиці 12 показані грошові потоки ресторану та бару протягом 1997 – 1999 рр.

Таблиця 12. Потоки грошових засобів АТзт “Хрещатик” на 1997 – 1999 рр.

Показник

1997 р.

1998 р.

1999 р.

Перше півріччя

Друге півріччя

Перше півріччя

Друге півріччя

Продаж акцій

Виручка від реалізації

Збільшення кредиторської заборгованості

Відшкодування собівартості товарообігу

Поточні грошові витрати

Податок на додану вартість

Податок на прибуток

Одноразові витрати на маркетинг, рекламу

Капітальні вкладення

Приріст тов. запасів

Приріст коштів у касі

Приріст грошових засобів на розрахунковому рахунку

Приріст дебіторської заборгованості

Можлива сума виплати дивідентів (балансовий залишок на кінець періоду)

105.0

365.63

1.12

-128.78

-119.75

-39.61

-20.85

0.0

-7.8

-5.57

-0.23

-20.75

-6.77

49.11

0.0

571.28

0.63

-201.21

-136.97

-61.89

-48.95

0.0

0.0

-8.7

-0.36

-23.72

-10.58

117.32

0.0

656.98

0.6

-231.36

-152.14

-121.17

-108.27

0.0

-7.2

-6.15

-0.24

-22.37

-7.48

101.13

0.0

689.83

0.9

-242.46

-154.4

-74.73

-62.76

0.0

0.0

-3.3

-0.14

-3.37

-4.01

245.37

0.0

1414.18

0.04

-498.07

-326.71

-153.21

-125.73

-13.95

0.0

-6.38

-0.26

-23.86

-7.77

272.25

В основу проектування грошових потоків закладено принципи кругообігу капіталу на підприємстві, а саме:

· Джерелом надходження коштів на підприємстві можуть бути: виручка від реалізації продукції та позареалізаційної діяльності; кошти отримані від продажу акцій; кредити та позички.

· Протягом цього періоду основними напрямками витрат коштів на підприємстві є відшкодування собівартості товарообігу, фінансування потоків грошових витрат, обов’язкова сплата податків та фінансування інших запланованих програм. Із збільшенням обсягів діяльності підприємства постійно зростає потреба в обіговому капіталі. Кошти, спрямовані на обов’язкове поповнення обігового капіталу, мають бути вилучені із грошового потоку, тобто віднесені до напрямків витрат. В таблиці 12 значення показників витрат коштів є негативним (із знаком “-“).

Наприкінці кожного періоду визначається потік вільних коштів, і, якщо фінансова стратегія підприємства спрямована на підтримання високої ринкової вартості своїх цінних паперів (акцій) та збільшення їхньої прибутковості, вся сума (або її частина) – за рішенням зборів правління АТзт “Хрещатик” - може бути виплачена акціонерам у вигляді дивідентів.

Прибутковість акцій АТзт “Хрещатик” зростатиме відповідно до збільшення прибутковості підприємства: якщо у 1997 р. вона становила 176 грн. на акцію (176 %), у 1998 р. – 197 грн. на акцію (197 %), то в 1999 р. планується 352 грн. на акцію. (таб. 13).

Таблиця 13. Прогноз ефективності господарської діяльності АТзт “Хрещатик” на 1997 – 1999 рр.

Показник

Одиниця виміру

1997 р.

1998 р.

1999 р.

Акціонерний капітал

Товарообіг

Чистий прибуток

Рівень ЧП % до товарообігу

Ефективність використання акціонерного капіталу

Дивіденти

Прибуток на акцію

Тис. грн.

Тис. грн.

Тис. грн.

%

%

тис. грн.

%

105.0

848.18

162.87

17.44

155.1

184.5

176.0

105.0

1347.21

282.41

20.97

268.9

206.7

197.0

105.0

1465.69

293.38

20.75

279.4

370.4

352.0

Перейти на сторінку: 1 2 3

Читайте більше

Гроші сутність, функції та теорія виникнення
Все наше життя тісно пов`язане з використанням грошей. Ми звикли до грошей до такої міри, що сприймаємо їх як належне, і не підозрюємо, що в нашому гаманці лежить один із найвидатніших винаходів людської думки. Гроші виконують важливу економічну роль. Розмаїття формулювання суті грошей св ...

Управління грошовими потоками на підприємствах АПК (на прикладі сільськогосподарських підприємств ДПДГ Черкаське і СТОВ Перемога)
Актуальність теми визначається гострою необхідністю оптимізації грошових потоків сільськогосподарських підприємств у сучасних умовах. Значна частина кардинальних заходів, здійснених Урядом, мала не так економічний, як політичний характер, що не завжди себе виправдовувало. Непослідовніст ...