Меню сайта

Рух коштів підприємства

Рух грошових коштів - надходження і вибуття грошових коштів та їх еквівалентів. Інформація про надходження і видатки грошових коштів підприємства міститься у звіті про рух грошових коштів.

Рух грошових коштів від основної діяльності пов’язаний з поточними операціями по отриманню виручки від реалізації, оплатою рахунків постачальників, отриманням короткострокових кредитів і позик, виплатою заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

Грошові потоки від інвестиційної діяльності переважно пов’язані з відпливом коштів, оскільки частіше вони направлені на придбання основних засобів і нематеріальних активів, рідше виступають припливом грошових коштів унаслідок реалізації цих активів.

Рух грошових коштів від фінансової діяльності пов’язаний зі здійсненням коротко- та довгострокових фінансових вкладень, отриманням довгострокових кредитів та позик, виплатою дивідендів.

Грошові активи підприємства складаються з:

• грошових коштів у національній валюті;

• грошових коштів у іноземній валюті;

• резервних грошових активів у формі високоліквідних фінансових інвестицій.

Таблиця 9 - Аналіз грошових коштів від операційної діяльності

Показник

За звітний період

За попередній період

Зміна (+, -)

1. Прибуток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

28979

15249.3

+13729.7

2. Збільшення оборотних активів

-5652.2

-4540

-1112.2

3. Збільшення витрат майбутніх періодів

0

-9.1

-9.1

4. Зменшення поточних зобов’язань

2745.2

-686.8

+3432

5. Збільшення доходів майбутніх періодів

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

26072

10013.4

+16058.6

Висновок: аналіз грошових коштів від операційної діяльності змінився в збільшену сторону прибуток від операційної діяльності на початок 15249,3тис.грн, на кінець 28979 тис.грн., також зменшення поточних зобов’язань на +3432 тис.грн., і грошові кошти від операційної діяльності на початок 10013,4 тис.грн на кінець 26072тис. грн, відхиленя +16058,6 тис.грн. Розрахувати та заповнити таблицю, визначити зміни, вказати причини, які спричиняють відповідні зміни Збільшилися оборотні активи на поч. -4540 на кінець -5652,2тис.грн.

Таблиця 10 - Аналіз руху грошових коштів від фінансової діяльності

Показник

За звітний період

За попередній період

Зміна (+, -)

1. Надходження власного капіталу

0

0

0

2. Отримані позики

6939,8

9820,2

-2880,4

3. Погашення позик

-10235

-8085

-2150

4. Сплачені дивіденди

0

0

0

5. Інші платежі

0

0

0

6. Чистий рух коштів від надзвичайних подій (ряд.1 + ряд.2 - ряд.3 - ряд.4 - ряд.5)

17174,8

17905,2

-730,4

7. Рух коштів від надзвичайних подій

0

0

0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

-3295,2

1735,2

-5030,4

Перейти на сторінку: 1 2

Читайте більше

Фінансовий аналіз витрат підприємства ГК Турист
Важливою складовою туристичної діяльності є готельне господарство. Розвиток вітчизняного та міжнародного туризму значною мірою пов’язується з рівнем матеріально-технічної бази, розгалуженістю та різноманітністю мережі, якістю обслуговування в готельному господарстві. Саме готельні підпри ...

Облік фінансових результатів підприємства та оцінка інвестиційної привабливості підприємств агропромислового комплексу (на матеріалах Агрофірми Маяк)
облік фінансовий оздоровлення Функціонування України як незалежної самостійної держави стало початком бурхливих змін у соціально-економічному житті країни. У цих умовах перебудову господарської діяльності підприємств спрямовано на оволодіння механізмом ринкових відносин і поставлено н ...