Меню сайта

Рух коштів підприємства

Рух грошових коштів - надходження і вибуття грошових коштів та їх еквівалентів. Інформація про надходження і видатки грошових коштів підприємства міститься у звіті про рух грошових коштів.

Рух грошових коштів від основної діяльності пов’язаний з поточними операціями по отриманню виручки від реалізації, оплатою рахунків постачальників, отриманням короткострокових кредитів і позик, виплатою заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

Грошові потоки від інвестиційної діяльності переважно пов’язані з відпливом коштів, оскільки частіше вони направлені на придбання основних засобів і нематеріальних активів, рідше виступають припливом грошових коштів унаслідок реалізації цих активів.

Рух грошових коштів від фінансової діяльності пов’язаний зі здійсненням коротко- та довгострокових фінансових вкладень, отриманням довгострокових кредитів та позик, виплатою дивідендів.

Грошові активи підприємства складаються з:

• грошових коштів у національній валюті;

• грошових коштів у іноземній валюті;

• резервних грошових активів у формі високоліквідних фінансових інвестицій.

Таблиця 9 - Аналіз грошових коштів від операційної діяльності

Показник

За звітний період

За попередній період

Зміна (+, -)

1. Прибуток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

28979

15249.3

+13729.7

2. Збільшення оборотних активів

-5652.2

-4540

-1112.2

3. Збільшення витрат майбутніх періодів

0

-9.1

-9.1

4. Зменшення поточних зобов’язань

2745.2

-686.8

+3432

5. Збільшення доходів майбутніх періодів

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

26072

10013.4

+16058.6

Висновок: аналіз грошових коштів від операційної діяльності змінився в збільшену сторону прибуток від операційної діяльності на початок 15249,3тис.грн, на кінець 28979 тис.грн., також зменшення поточних зобов’язань на +3432 тис.грн., і грошові кошти від операційної діяльності на початок 10013,4 тис.грн на кінець 26072тис. грн, відхиленя +16058,6 тис.грн. Розрахувати та заповнити таблицю, визначити зміни, вказати причини, які спричиняють відповідні зміни Збільшилися оборотні активи на поч. -4540 на кінець -5652,2тис.грн.

Таблиця 10 - Аналіз руху грошових коштів від фінансової діяльності

Показник

За звітний період

За попередній період

Зміна (+, -)

1. Надходження власного капіталу

0

0

0

2. Отримані позики

6939,8

9820,2

-2880,4

3. Погашення позик

-10235

-8085

-2150

4. Сплачені дивіденди

0

0

0

5. Інші платежі

0

0

0

6. Чистий рух коштів від надзвичайних подій (ряд.1 + ряд.2 - ряд.3 - ряд.4 - ряд.5)

17174,8

17905,2

-730,4

7. Рух коштів від надзвичайних подій

0

0

0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

-3295,2

1735,2

-5030,4

Перейти на сторінку: 1 2

Читайте більше

Формування та використання засобів Пенсійного фонду (На прикладі ЗАТ Зіньківський комбікормовий завод Полтавської області Зіньківського району)
В Україні, як і в усьому світі, тривають процеси старіння населення. Тим часом вік виходу на пенсію у нас один із найнижчих порівняно з іншими країнами. За таких умов уже в 2025 році один працюючий буде утримувати одного пенсіонера, що призведе до різкого зростання дефіциту бюджету Пенсі ...

Прибуток та механізм його розподілу
Поняття прибутку в економічній системі існує у зв'язку з наявністю товарно-грошових відносин, появою і розвитком інституту власності, особливо приватної. Перші визначення прибутку збігалися зі значенням валового доходу, який за індивідуалістичною системою розподілу поділявся на три катего ...