Меню сайта

Рух коштів підприємства

Рух грошових коштів - надходження і вибуття грошових коштів та їх еквівалентів. Інформація про надходження і видатки грошових коштів підприємства міститься у звіті про рух грошових коштів.

Рух грошових коштів від основної діяльності пов’язаний з поточними операціями по отриманню виручки від реалізації, оплатою рахунків постачальників, отриманням короткострокових кредитів і позик, виплатою заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

Грошові потоки від інвестиційної діяльності переважно пов’язані з відпливом коштів, оскільки частіше вони направлені на придбання основних засобів і нематеріальних активів, рідше виступають припливом грошових коштів унаслідок реалізації цих активів.

Рух грошових коштів від фінансової діяльності пов’язаний зі здійсненням коротко- та довгострокових фінансових вкладень, отриманням довгострокових кредитів та позик, виплатою дивідендів.

Грошові активи підприємства складаються з:

• грошових коштів у національній валюті;

• грошових коштів у іноземній валюті;

• резервних грошових активів у формі високоліквідних фінансових інвестицій.

Таблиця 9 - Аналіз грошових коштів від операційної діяльності

Показник	За звітний період	За попередній період	Зміна (+, -)
1. Прибуток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах	28979	15249.3	+13729.7
2. Збільшення оборотних активів	-5652.2	-4540	-1112.2
3. Збільшення витрат майбутніх періодів	0	-9.1	-9.1
4. Зменшення поточних зобов’язань	2745.2	-686.8	+3432
5. Збільшення доходів майбутніх періодів	0	0	0
Грошові кошти від операційної діяльності	26072	10013.4	+16058.6

Висновок: аналіз грошових коштів від операційної діяльності змінився в збільшену сторону прибуток від операційної діяльності на початок 15249,3тис.грн, на кінець 28979 тис.грн., також зменшення поточних зобов’язань на +3432 тис.грн., і грошові кошти від операційної діяльності на початок 10013,4 тис.грн на кінець 26072тис. грн, відхиленя +16058,6 тис.грн. Розрахувати та заповнити таблицю, визначити зміни, вказати причини, які спричиняють відповідні зміни Збільшилися оборотні активи на поч. -4540 на кінець -5652,2тис.грн.

Таблиця 10 - Аналіз руху грошових коштів від фінансової діяльності

Показник	За звітний період	За попередній період	Зміна (+, -)
1. Надходження власного капіталу	0	0	0
2. Отримані позики	6939,8	9820,2	-2880,4
3. Погашення позик	-10235	-8085	-2150
4. Сплачені дивіденди	0	0	0
5. Інші платежі	0	0	0
6. Чистий рух коштів від надзвичайних подій (ряд.1 + ряд.2 - ряд.3 - ряд.4 - ряд.5)	17174,8	17905,2	-730,4
7. Рух коштів від надзвичайних подій	0	0	0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	-3295,2	1735,2	-5030,4

Перейти на сторінку: 1 2

Читайте більше

Фінансові аспекти управління капітальними інвестиціями
Україна сьогодні знаходиться на шляху всебічних економічних перетворень. За таких умов, налагодження стабільного інвестиційного процесу є справою особливого значення. Становлення і розвиток ринкової системи господарювання потребують принципово нових підходів до організації управління ...

Програмно-цільовий метод управління місцевими бюджетами
Сучасний стан розвитку України і її окремих регіонів потребує поглибленого та прогнозованого розуміння ролі бюджету в економічній системі держави, у формуванні показників комплексної програми соціально-економічного розвитку окремого регіону та адміністративно-територіальної одиниці. До ...