Висновок: фінансової діяльності підприємства вказує на спад чистого руху коштів від фін. діяльності а саме на -5030,4 тис.грн., тобто погіршення фінансової діяльності на підприємстві у звітному періоді.
Таблиця 11 - Аналіз руху коштів на підприємстві за звітний період
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Зміна (+, -) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Чистий рух коштів від операційної діяльності |
17876,6 |
5412,6 |
+12464 |
2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
-12331,7 |
-7154,7 |
-5177 |
3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
-3295,2 |
1735,2 |
-5030,4 |
Усього чистого руху коштів |
2249,7 |
-6,9 |
+2256,6 |
4. Залишок коштів на початок року (р. 230 + р.240 ф.1) |
3292,7 |
1041,2 |
+2251,5 |
5. Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів |
1,8 |
-50,2 |
+52 |
6. Залишок коштів на кінець року (р.400 + 410 + 420 ф. 3) |
3292,7 |
1041,2 |
+2251,5 |
За даними таблиці можемо спостерігати суттєве зменшення показника чистого рух коштів від інвестиційної діяльності на -5177тис.грн., у порівнянні із попереднім і становить -7154,7 тис.грн., за звітний період. Рух коштів від операційної діяльності збільшився на +12464 тис.грн., у звітньому періоді у порівнянні із попереднім і становить 17876,6тис.грн. Загалом за звітний період залишок коштів у порівнянні із попереднім періодом збільшився на +2251,5 тис.грн., і становить на початок 1041,2тис.грн.
. Мінімальна сума грошей, що необхідна для проведення господарських операцій. Визначається за формулою:
ГМ = ВОП / ОГ,
де ГМ - мінімальна сума грошей;
ВОП - операційні витрати (р.280 ф.2);
ОГ - оборотність грошей.
Гм (зв).= 220615,4/5,8= 38037,14 тис.грн.
. Оборотність коштів. Визначається за формулою:
ОГ = 360 днів / ЦО, або ОД = 360 днів / ПО.
Ог(зв) = 360 / 62 = 5,8 (днів)
де ОД - оборотність грошових коштів;
ЦО - цикл оборотності грошових коштів.
ПО - кількість днів між закупівлею сировини і надходженням виручки від продажу готових виробів (операційний цикл). Операційний цикл складається з періоду обороту запасів і періоду обороту дебіторської заборгованості і визначається в днях.
Отже, мінімальна сума грошей, що необхідна для проведення господарських операцій становить 38037,14 тис.грн.
Формування та використання засобів Пенсійного фонду (На прикладі ЗАТ Зіньківський комбікормовий завод Полтавської області Зіньківського району)
В Україні, як і в усьому світі, тривають процеси
старіння населення. Тим часом вік виходу на пенсію у нас один із найнижчих
порівняно з іншими країнами. За таких умов уже в 2025 році один працюючий буде
утримувати одного пенсіонера, що призведе до різкого зростання дефіциту бюджету
Пенсі ...
Податкова система в Україні
Подальший
розвиток України значною мірою залежить від ефективності фінансової стратегії,
яка забезпечує підвищення добробуту населення, виконання державою своїх
обов’язків та функцій. Адже стабільність і економічний розвиток держави
залежать від її податкової політики. Однією з основних ...