Меню сайта

Аналіз процесу планування показників дохідної і видаткової частини міського бюджету за три роки

Планові показники дохідної частини міського бюджету міста за 2011 рік виконані на 102,1 %, понадпланові надходження становлять 26,0 млн.грн. з них податкових та неподаткових надходжень понад заплановані обсяги надійшло 30,7 млн.грн. та офіційних трансфертів недонадійшло до плану в сумі 4,7 млн.грн.

Виконання планових надходжень доходів загального фонду становить 99,4 % або не надійшло до запланованих обсягів 6,9 млн. грн. та по спеціальному фонду - 138,3%, понад заплановані обсяги отримано 32,8 млн. грн.

,5 % надходжень до загального фонду бюджету міста становлять податки і збори. При затверджених обсягах надходжень податків і зборів в сумі 650,5 млн.грн. фактично отримано 648,0 млн. грн. або 99,6 %, недовиконання становить 2,5 млн.грн.

Не забезпечено виконання запланованих обсягів надходжень доходів по:

платі за землю - недовиконання запланованих річних обсягів становить 8,6 млн.грн. або 7,7 %. Основними факторами, що негативно вплинули на показник виконання надходжень платежів за землю, стало зменшення на 111,7 га площі земельних ділянок, що надавалися в оренду (припинення права користування у зв’язку з систематичною заборгованістю, передача земель у власність і т.п.) та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком по окремих орендарях, в тому числі у зв’язку з відкриттям по них процедури банкрутства. В порівнянні з 2010 роком надходження в контингенті зменшилися на 0,6 млн. грн. або 0,5 %, тоді як в попередніх роках спостерігалось систематичне зростання надходжень платежів за землю;

коштів від реалізації безхазяйного майна - невиконання становить 0,5 млн.грн. у зв'язку зі зменшенням в 2011 році обсягів реалізованого безхазяйного майна та повернення в поточному році до державного бюджету помилково сплачених платежів органами державної виконавчої служби в минулих роках в сумі 0,3 млн.грн.

По всіх інших джерелах доходів загального фонду забезпечено незначне перевиконання планових надходжень.

Перевиконання затверджених обсягів спеціального фонду забезпечено за рахунок:

єдиного податку - на 2,5 млн. грн.(виконання становить 109,1 %). В порівняні з 2010 роком надходження єдиного податку збільшилися на 2,0 млн. грн.;

екологічного податку та збору за забруднення навколишнього природного середовища - на 0,7 млн. грн. в результаті дії норми Податкового кодексу України щодо сплати платежу податковими агентами від реалізації палива та розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об’єктах;

грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності - на 0,3 млн.грн. (виконання склало 122,3 %). В порівняні з 2010 роком надходження збільшилися на 1,2 млн. грн. ( в 3,6 рази) у зв'язку зі зміною відсотка відрахування до міського бюджету та сплатою МКП" Миколаївводоканал" згідно актів перевірки - 1,8 млн. грн., з них до міського бюджету - 0,9 млн.грн.;

власних надходжень бюджетних установ - на 21,4 млн.грн. з них за рахунок перевиконання планових обсягів коштів на виконання окремих доручень та інвестиційних проектів на 0,6 млн. грн. та за рахунок надходжень благодійних внесків в сумі 21,0 млн. грн., які відповідно з бюджетним законодавством не плануються. В порівняні з минулим роком власні надходження бюджетних установ збільшились на 5,4 млн. грн. або на 16,6 % з них на 5,2 млн.грн. це збільшення надходжень благодійних внесків, грантів та дарунків;

Перейти на сторінку: 1 2 3

Читайте більше

Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості ТзОВ «Імперія жирів»
Оцінка фінансової стійкості є важливим показником фінансового стану будь-якого підприємства, адже цей показник характеризує стан активів (пасивів) підприємства, що гарантує постійну платоспроможність та може вчасно розраховуватись за своїми боргами та зобов'язаннями. Узагальнюючим показником ф ...

Сучасна світова фінансова думка
Фінанси - одна з небагатьох економічних категорій, яку досліджують майже всі напрями економічної науки (якщо визначати ці напрями з огляду на фінансові проблеми). Визначення фінансів як багатопланової категорії є стратегічним у їх вивченні. Найчастіше фінанси розглядаються через призму і ...