Рис. 4.2. Методичний інструментарій управління грошовими активами
Як видно з наведеної схеми важливою управлінською задачею є підтримка грошових коштів на мінімальному необхідному рівні. Для цього можуть використовуватись всі можливі джерела повернення грошових коштів: надходження виручки від реалізації продукції, на умовах негайної оплати; стягнення дебіторської заборгованості; продаж резервних грошових активів у формі поточних фінансових інвестицій; продаж матеріальний та нематеріальних активів підприємства; отримання банківських кредитів; залучення інвестицій, шляхом випуску акцій, облігацій.[22, с. 93]
При цьому перші чотири способи поповнення залишку грошових коштів є доцільнішими, оскільки не ведуть до збільшення валюти балансу, а формуються шляхом реструктуризації активів підприємства.
Тактичні рішення управління ліквідністю і платоспроможністю пов’язані з оптимізацією величини та структури оборотних активі і полягають у виборі відповідної політики управління запасами, грошовими коштами, дебіторською заборгованістю.
Управління ліквідністю підприємства ПАТ «Полтавакондитер» потрібно будувати на засадах постійного компромісу з урахуванням визначених пріоритетів і необхідності одночасної мінімізації ризику втрати платоспроможності та ризику втраченої вигоди, адже досягнення необхідної рентабельності та ліквідності, як правило, вступають у протиріччя.
Діагностика фінансового стану підприємства
Моя
курсова робота на тему “Діагностика фінансового стану підприємства”. Планується
розглянути фінансовий стан товариства з обмеженою відповідальністю
“Рако-прінт”. Обрана саме така тема тому, що взагалі всі підприємства сфери
матеріального виробництва в умовах ринкової економіки здійсню ...
Формування Державного бюджету України
Державні фінанси є основою економічного життя держави, зростання
матеріального добробуту населення. Переважна частина державних фінансових
ресурсів зосереджується в бюджетах різних рівнів, які створюють бюджетну
систему держави.
Бюджет завжди був важливим інструментом впливу на розвито ...