Меню сайта

Прогнозування рівня ліквідності і платоспроможності ПАТ «Полтавакондитер»

Рис. 4.2. Методичний інструментарій управління грошовими активами

Як видно з наведеної схеми важливою управлінською задачею є підтримка грошових коштів на мінімальному необхідному рівні. Для цього можуть використовуватись всі можливі джерела повернення грошових коштів: надходження виручки від реалізації продукції, на умовах негайної оплати; стягнення дебіторської заборгованості; продаж резервних грошових активів у формі поточних фінансових інвестицій; продаж матеріальний та нематеріальних активів підприємства; отримання банківських кредитів; залучення інвестицій, шляхом випуску акцій, облігацій.[22, с. 93]

При цьому перші чотири способи поповнення залишку грошових коштів є доцільнішими, оскільки не ведуть до збільшення валюти балансу, а формуються шляхом реструктуризації активів підприємства.

Тактичні рішення управління ліквідністю і платоспроможністю пов’язані з оптимізацією величини та структури оборотних активі і полягають у виборі відповідної політики управління запасами, грошовими коштами, дебіторською заборгованістю.

Управління ліквідністю підприємства ПАТ «Полтавакондитер» потрібно будувати на засадах постійного компромісу з урахуванням визначених пріоритетів і необхідності одночасної мінімізації ризику втрати платоспроможності та ризику втраченої вигоди, адже досягнення необхідної рентабельності та ліквідності, як правило, вступають у протиріччя.

Перейти на сторінку: 1 2 3 

Читайте більше

Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
Фінансовий менеджмент - це наука управління фінансами підприємства, направлена на досягнення його стратегічних і тактичних цілей. Останні ж є індивідуальними для кожного суб’єкта, що господарює. Новий складний етап формування ринкової економіки в нашій країні породив потребу у досліджені ...

Державний кредит та державний борг
На сьогоднішній день видатні вчені всього світу досягли надзвичайно великого розвитку фінансової системи, ідеально вивчивши всі сторони, аспекти, принципи, методи функціонування та покращення її діяльності. Великим досягненням економіки є виникнення державного боргу та державного кред ...