Меню сайта

Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Виходячи з таблиць 2.21 та 2.22, у господарстві СТОВ «Перемога» спостерігається подібна ситуація як і на підприємстві ДПДГ «Черкаське», коли динаміка зміни грошового обороту в частині операційної діяльності і динаміка зміни операційного циклу підприємства є протилежною.

Зважаючи на те, що найбільше грошових коштів надходить від операційної діяльності, то доцільно визначити її долю участі у формуванні грошового потоку як відношення надходження грошових коштів від операційної діяльності до грошового потоку надходжень на підприємствах ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» (табл. 2.23, табл. 2.24).

Таблиця 2.23 Вплив грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень ДПДГ «Черкаське»

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Грошові надходження від операційної діяльності

6325

9743

4587

72,52

Грошовий потік надходжень підприємства

6325

11048

4769

75,40

Питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності

100

88,19

96,18

96,18

Аналізуючи дані таблиці 2.23, питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр. зменшилася на 3,82% за рахунок того, що темп зменшення грошових надходжень від операційної діяльності перевищує темп зменшення грошового потоку надходжень підприємства.

Таблиця 2.24 Вплив грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень СТОВ «Перемога»

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Грошові надходження від операційної діяльності

5194,8

4727,2

5697

109,67

Грошовий потік надходжень підприємства

5863,8

4727,2

5697

97,16

Питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності

88,59

100

100

111,41

Аналізуючи дані таблиці 2.24, на підприємстві СТОВ «Перемога» за досліджуваний період питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності збільшилася на 11,41%.

Виходячи з даних таблиць 2.23 та 2.24, можна сказати, що роль грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень підприємств ДПДГ «Черкаське» і СТОВ «Перемога» є дуже високою, оскільки питома вага грошових надходжень від операційної діяльності є більшою, ніж 88%, а в окремі роки досягає 100%.

Визначимо коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності підприємств ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» в динаміці за 2008-2010 рр. (табл. 2.25, табл. 2.26).

Коефіцієнт руху грошових коштів

в результаті операційної діяльності - розраховується як відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до поточних зобов’язань. Цей показник показує здатність підприємства генерувати ресурси в процесі своєї операційної діяльності [49].

Таблиця 2.25 Коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське»

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Чистий грошовий потік від операційної діяльності

544

-1209

51

9,38

Поточні зобов’язання

1880

1429

1490,5

79,28

Коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності

0,29

-

0,03

11,82

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6

Читайте більше

Аналіз формування та розміщення фінансових ресурсів кредитної спілки
Сучасний етап розвитку національної економіки України характеризується пошуком найефективніших важелів та інструментів ведення виробничо-господарської діяльності. Підвищення ролі приватної власності, розвиток фондового ринку, активізація зовнішньоекономічної діяльності потребують удоскон ...

Механізм економічного зростання в ринковій економіці
За досить короткий проміжок часу, що минув з моменту оголошення України незалежною державою, вона стикнулася з безліччю проблем, що зачепили практично усі сфери суспільного життя країни. Та найголовнішою проблемою сучасної України, я вважаю, є її теперішній економічний стан. Макро ...