Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Виходячи з таблиць 2.21 та 2.22, у господарстві СТОВ «Перемога» спостерігається подібна ситуація як і на підприємстві ДПДГ «Черкаське», коли динаміка зміни грошового обороту в частині операційної діяльності і динаміка зміни операційного циклу підприємства є протилежною.

Зважаючи на те, що найбільше грошових коштів надходить від операційної діяльності, то доцільно визначити її долю участі у формуванні грошового потоку як відношення надходження грошових коштів від операційної діяльності до грошового потоку надходжень на підприємствах ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» (табл. 2.23, табл. 2.24).

Таблиця 2.23 Вплив грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень ДПДГ «Черкаське»

Аналізуючи дані таблиці 2.23, питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр. зменшилася на 3,82% за рахунок того, що темп зменшення грошових надходжень від операційної діяльності перевищує темп зменшення грошового потоку надходжень підприємства.

Таблиця 2.24 Вплив грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень СТОВ «Перемога»

Аналізуючи дані таблиці 2.24, на підприємстві СТОВ «Перемога» за досліджуваний період питома вага позитивного грошового потоку від операційної діяльності збільшилася на 11,41%.

Виходячи з даних таблиць 2.23 та 2.24, можна сказати, що роль грошових надходжень від операційної діяльності у формуванні грошового потоку надходжень підприємств ДПДГ «Черкаське» і СТОВ «Перемога» є дуже високою, оскільки питома вага грошових надходжень від операційної діяльності є більшою, ніж 88%, а в окремі роки досягає 100%.

Визначимо коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності підприємств ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» в динаміці за 2008-2010 рр. (табл. 2.25, табл. 2.26).

Коефіцієнт руху грошових коштів

в результаті операційної діяльності - розраховується як відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до поточних зобов’язань. Цей показник показує здатність підприємства генерувати ресурси в процесі своєї операційної діяльності [49].

Таблиця 2.25 Коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське»

Читайте більше

Аналіз державного боргу України
Державна заборгованість - одна з характеристик сучасних національних економік. У теперішній час майже неможливо знайти державу, яка була б спроможна обходитися без запозичень. Використання державою позик зумовлено нестачею власних фінансових ресурсів, необхідних для виконання боргових зоб ...

Фінансовий аналіз діяльності ВО Жданiвська тепломережа ОКП Донецьктеплокомуненерго за 2010-2011 роки
Економічний аналіз - це розчленування окремих складових економічних категорій (узагальнюючих показників) на складові частини (первинні показники) з метою їх подальшого вивчення і узагальнення. Особливого значення набуває економічний аналіз як інструмент пізнання у вивченні широкого кола ...