Меню сайта

Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Виходячи з даних таблиці 2.20, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» тривалість операційного циклу за досліджуваний період збільшилася з 9 днів у 2008 році до 57 днів у 2010 році, що розглядається як негативна тенденція, оскільки строк погашення кредиторської заборгованості настає швидше, ніж надходять кошти від продажу запасів та інкасації дебіторської заборгованості. Отже, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» динаміка зміни тривалості грошового обороту в частині операційної діяльності не співпадає з динамікою зміни довжини операційного циклу підприємства.

Порівняльна характеристика динаміки тривалості обороту грошових коштів в частині операційної діяльності зі зміною операційного циклу на підприємстві СТОВ «Перемога» проведена на основі таблиць 2.21 та 2.22.

Таблиця 2.21 Динаміка тривалості обороту грошових коштів в частині операційної діяльності підприємства СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Показник	2008 р.	2009 р.	2010 р.	2010 р. у% до 2008 р.
Позитивний грошовий потік від операційної діяльності	5194,8	4727,2	5697	109,67
Негативний грошовий потік від операційної діяльності	4302,5	4384,2	5685,5	132,14
Обсяг реалізованої продукції	4864	4718	5697	117,13
Тривалість періоду	360	360	360	100,00
Тривалість грошового обороту (в днях)	66	26	1	1,10

Аналізуючи дані таблиці 2.21, можна сказати, що на підприємстві СТОВ «Перемога» спостерігається позитивна тенденція скорочення тривалості грошового обороту від операційної діяльності як і на підприємстві ДПДГ «Черкаське». Так, цей показник скоротився з 66 днів у 2008 році до 1 дня у 2010 році, що говорить про прискорення обертання грошових коштів в частині операційної діяльності.

Відповідно до таблиці 2.22 тривалість операційного циклу має негативну тенденцію до збільшення в динаміці за 2008-2010 рр. Так, цей показник зріс з 94 днів у 2008 році до 133 днів у 2010 році.

Таблиця 2.22 Зміна операційного циклу підприємства СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Показник	2008 р.	2009 р.	2010 р.	2010 у% до 2008 р.
Виробничі запаси	1232,5	1308	1668,5	135,38
Поточні біологічні активи	781,5	928	1143	146,26
Незавершене виробництво	510	644,5	565	110,78
Готова продукція	304	188,5	16,5	5,43
Дебіторська заборгованість	379,5	471,5	296,5	78,13
Кредиторська заборгованість	1940	1820	1577,5	81,31
Середній одноденний обсяг реалізованої продукції	13,51	13,11	15,83	117,14
Тривалість операційного циклу (в днях)	94	131	133	142,25

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6

Читайте більше

Фінансові проблеми Пенсійного фонду України
Актуальність теми дослідження. Теоретичні та методологічні аспекти реформування та розвитку пенсійних систем, упровадження принципу накопичення в системи пенсійного забезпечення, в тому числі і в недержавному пенсійному забезпеченні розглядаються багатьма зарубіжними та вітчизняними ...

Прибуток та механізм його розподілу
Поняття прибутку в економічній системі існує у зв'язку з наявністю товарно-грошових відносин, появою і розвитком інституту власності, особливо приватної. Перші визначення прибутку збігалися зі значенням валового доходу, який за індивідуалістичною системою розподілу поділявся на три катего ...