Меню сайта

Оцінка достатності грошового потоку для операційної діяльності

Виходячи з даних таблиці 2.25, за досліджуваний період коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» знизився на 88,12%, що є негативним явищем для покриття поточних зобов’язань.

Таблиця 2.26 Коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності СТОВ «Перемога»

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Чистий грошовий потік від операційної діяльності

892,3

343

11

1,23

Поточні зобов’язання

2214,5

1990,5

1577,5

71,24

Коефіцієнт руху грошових коштів від операційної діяльності

0,40

0,17

0,01

1,73

Аналізуючи дані таблиці 2.26, на підприємстві СТОВ «Перемога» спостерігається негативна тенденція до зменшення коефіцієнта руху грошових коштів від операційної діяльності з 0,40 у 2008 році до 0,01 у 2010 році, тобто зменшується частка поточних зобов’язань, які покриваються за рахунок грошового потоку від операційної діяльності.

Виходячи з даних таблиць 2.25 та 2.26, можна зробити висновок про те, що з кожним роком здатність підприємств ДПДГ «Черкаське» та СТОВ «Перемога» генерувати грошові ресурси в процесі своєї операційної діяльності поволі зникає, насамперед, за рахунок зниження чистого грошового потоку від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» з 544 тис. грн. у 2008 році до 51 тис. грн. у 2008 році та від операційної діяльності СТОВ «Перемога» з 892,3 тис. грн. у 2008 році до 11 тис. грн. у 2010 році, при тому, що сума поточних зобов’язань на обох підприємствах знизилася на 20,72% та 28,76% відповідно. Звичайно ж така ситуація є незадовільною.

Розрахуємо коефіцієнт достатності грошових коштів від операційної діяльності підприємства ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр. (табл. 2.27).

Коефіцієнт достатності грошового потоку

від операційної діяльності - визначається як відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до суми виплат основного боргу по кредитам та позикам, приросту запасів товарно-матеріальних цінностей та суми дивідендів, що сплачуються [38].

Таблиця 2.27 Коефіцієнт достатності грошових коштів від операційної діяльності ДПДГ «Черкаське» за 2008-2010 рр.

Показник

2008 р.

2009 р.

2010 р.

2010 р. у% до 2008 р.

Чистий грошовий потік від операційної діяльності

544

-1209

51

9,38

Сума основного боргу

179

109

103

57,54

Приріст товарно-матеріальних цінностей

-136

-395

969

-

Дивіденди

0

0

0

-

Коефіцієнт достатності

12,65

-

0,05

0,38

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6

Читайте більше

Грошова система України
Грошова система України функціонує відповідно до закону про Національний банк України. Офіційною грошовою одиницею (валютою) є гривня. Співвідношення між гривнею і золотом Законом не встановлено. Офіційний курс гривні до іноземних грошових одиниць визначається НБУ і публікується в пресі. ...

Роль та значення офшорних компаній в системі міжнародного оподаткування
Третє тисячоліття характеризується стрімким розвитком і поглибленням глобалізаційних процесів, які супроводжуються значними обсягами вивозу капіталу, інвестуванням в різні види діяльності та посиленням міжнародної співпраці. В таких умовах значно зростає і міжнародна, зокрема і податкова ...