Меню сайта

Моделювання фінансових потоків підприємства

Результати застосування пошукового оптимізатора Пошук розв’язку представлено в додатку В.

На аркуші «Потоки» задано початкові дані та розрахункові формули, що визначають значення окремих складових моделі фінансових потоків ЗАТ «ТЕТЗ-Інвест».

Зразок заповнення аркуша «Потоки» надано в таблиці 3.8.

Аналізуючи отримані результати (додаток В) можна зробити наступні висновки.

За рахунок нарощування грошових коштів та зменшення сум кредиторської заборгованості підприємство нарощує власний оборотний капітал (рис. 3.4). В розрахунках представлено приріст власного оборотного капіталу за рахунок операцій по визначеній номенклатурній позиції.

Рисунок 3.4 - Динаміка власних оборотних засобів підприємства

Збільшення грошових коштів відбувається за рахунок приєднання до них частини виручки від продажу продукції після оплати поставлених ресурсів (рис. 3.5). Однак, необхідно відзначити, що протягом тривалого періоду часу впродовж року підприємство має дефіцит грошових засобів.

Рисунок 3.5 - Динаміка грошових засобів підприємства

Таблиця 3.8 - Зразок заповнення аркуша «Потоки»

Ум. позн.

Потоки

тижні

1

2

3

4

5

6

fpos

Поставки ресурсів в кредит

=Параметри!D2

0

0

0

0

0

r

Ринок, тис. грн.

60,5

=C4

=D4

=E4

=F4

=G4

fpro

Реалізація товарів

=Параметри!D2

=МИН(C8/ Параметри!$D$4;D4)

=МИН(D8/ Параметри!$D$4;E4)

=МИН(E8/ Параметри!$D$4;F4)

=МИН(F8/ Параметри!$D$4;G4)

=МИН(G8/ Параметри!$D$4;H4)

fpros

Реалізація товарів в собівартості

=C5*0,72

=D5*0,72

=E5*0,72

=F5*0,72

=G5*0,72

=H5*0,72

 

Надходження від реалізації

43,14

42,115

52,6

46,7

48,4

=C5

Z

Запас товарів, тис. грн.

=Параметри!D7

=C8+D3-D6

=D8+E3-E6

=E8+F3-F6

=F8+G3-G6

=G8+H3-H6

fopl

Оплата поставок

236,2

185

285,5

229,7

=C3

=D3

D

Грошові засоби

=Параметри!D8

=C10+D5-D9

=D10+E5-E9

=E10+F5-F9

=F10+G5-G9

=G10+H5-H9

К

Кредиторська заборгованість

=Параметри!D9

=C11+D9-D3

=D11+E9-E3

=E11+F9-F3

=F11+G9-G3

=G11+H9-H3

S

Власні оборотні засоби

=-C8-C10-C11

=-D8-D10-D11

=-E8-E10-E11

=-F8-F10-F11

=-G8-G10-G11

=-H8-H10-H11

Перейти на сторінку: 2 3 4 5 6 7 8

Читайте більше

Управління ліквідністю і платоспроможністю підприємства
У ринкових умовах суттєвого розширення прав підприємств значно зростає роль своєчасного і якісного управління ліквідністю і платоспроможністю, та пошуку шляхів підвищення і зміцнення фінансової стійкості. Ліквідність це можливість підприємства фінансувати свою діяльність. Вона характе ...

Роль кредиту в діяльності підприємства
Комерційний кредит - історично перша форма кредитних відносин. Практика відстроченого платежу в обмін на негайно одержувані товари існувала ще на ранніх стадіях розвитку товарного обміну. Комерційний кредит (продаж товарів з відстрочкою платежу) виник й утвердився внаслідок сталого не ...