Моделювання фінансових потоків підприємства
Результати застосування пошукового оптимізатора Пошук розв’язку представлено в додатку В.
На аркуші «Потоки» задано початкові дані та розрахункові формули, що визначають значення окремих складових моделі фінансових потоків ЗАТ «ТЕТЗ-Інвест».
Зразок заповнення аркуша «Потоки» надано в таблиці 3.8.
Аналізуючи отримані результати (додаток В) можна зробити наступні висновки.
За рахунок нарощування грошових коштів та зменшення сум кредиторської заборгованості підприємство нарощує власний оборотний капітал (рис. 3.4). В розрахунках представлено приріст власного оборотного капіталу за рахунок операцій по визначеній номенклатурній позиції.
Рисунок 3.4 - Динаміка власних оборотних засобів підприємства
Збільшення грошових коштів відбувається за рахунок приєднання до них частини виручки від продажу продукції після оплати поставлених ресурсів (рис. 3.5). Однак, необхідно відзначити, що протягом тривалого періоду часу впродовж року підприємство має дефіцит грошових засобів.
Рисунок 3.5 - Динаміка грошових засобів підприємства
Таблиця 3.8 - Зразок заповнення аркуша «Потоки»
|
Ум. позн. |
Потоки |
тижні | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
|
fpos |
Поставки ресурсів в кредит |
=Параметри!D2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
r |
Ринок, тис. грн. |
60,5 |
=C4 |
=D4 |
=E4 |
=F4 |
=G4 |
|
fpro |
Реалізація товарів |
=Параметри!D2 |
=МИН(C8/ Параметри!$D$4;D4) |
=МИН(D8/ Параметри!$D$4;E4) |
=МИН(E8/ Параметри!$D$4;F4) |
=МИН(F8/ Параметри!$D$4;G4) |
=МИН(G8/ Параметри!$D$4;H4) |
|
fpros |
Реалізація товарів в собівартості |
=C5*0,72 |
=D5*0,72 |
=E5*0,72 |
=F5*0,72 |
=G5*0,72 |
=H5*0,72 |
|
Надходження від реалізації |
43,14 |
42,115 |
52,6 |
46,7 |
48,4 |
=C5 | |
|
Z |
Запас товарів, тис. грн. |
=Параметри!D7 |
=C8+D3-D6 |
=D8+E3-E6 |
=E8+F3-F6 |
=F8+G3-G6 |
=G8+H3-H6 |
|
fopl |
Оплата поставок |
236,2 |
185 |
285,5 |
229,7 |
=C3 |
=D3 |
|
D |
Грошові засоби |
=Параметри!D8 |
=C10+D5-D9 |
=D10+E5-E9 |
=E10+F5-F9 |
=F10+G5-G9 |
=G10+H5-H9 |
|
К |
Кредиторська заборгованість |
=Параметри!D9 |
=C11+D9-D3 |
=D11+E9-E3 |
=E11+F9-F3 |
=F11+G9-G3 |
=G11+H9-H3 |
|
S |
Власні оборотні засоби |
=-C8-C10-C11 |
=-D8-D10-D11 |
=-E8-E10-E11 |
=-F8-F10-F11 |
=-G8-G10-G11 |
=-H8-H10-H11 |
Читайте більше
Оцінка ефективності лізингу як форми фінансування діяльності підприємства
Система фінансового забезпечення інвестиційного процесу складається з
органічної єдності джерел фінансування інвестиційної діяльності та методів
фінансування.
Метод фінансування інвестицій - це механізм залучення інвестиційних
ресурсів з метою фінансування інвестиційного процесу. До ме ...
Фінансовий аналіз діяльності ВАТ Завод ім. Фрунзе
Фінансовий аналіз - це дослідження фінансового стану й основних
результатів фінансової діяльності підприємства з метою виявлення резервів
подальшого підвищення його ринкової вартості й забезпечення ефективного
розвитку.
Проведення фінансового аналізу є актуальним для кожного підприємст ...