Меню сайта

Моделювання фінансових потоків підприємства

Результати застосування пошукового оптимізатора Пошук розв’язку представлено в додатку В.

На аркуші «Потоки» задано початкові дані та розрахункові формули, що визначають значення окремих складових моделі фінансових потоків ЗАТ «ТЕТЗ-Інвест».

Зразок заповнення аркуша «Потоки» надано в таблиці 3.8.

Аналізуючи отримані результати (додаток В) можна зробити наступні висновки.

За рахунок нарощування грошових коштів та зменшення сум кредиторської заборгованості підприємство нарощує власний оборотний капітал (рис. 3.4). В розрахунках представлено приріст власного оборотного капіталу за рахунок операцій по визначеній номенклатурній позиції.

Рисунок 3.4 - Динаміка власних оборотних засобів підприємства

Збільшення грошових коштів відбувається за рахунок приєднання до них частини виручки від продажу продукції після оплати поставлених ресурсів (рис. 3.5). Однак, необхідно відзначити, що протягом тривалого періоду часу впродовж року підприємство має дефіцит грошових засобів.

Рисунок 3.5 - Динаміка грошових засобів підприємства

Таблиця 3.8 - Зразок заповнення аркуша «Потоки»

Ум. позн.

Потоки

тижні

1

2

3

4

5

6

fpos

Поставки ресурсів в кредит

=Параметри!D2

0

0

0

0

0

r

Ринок, тис. грн.

60,5

=C4

=D4

=E4

=F4

=G4

fpro

Реалізація товарів

=Параметри!D2

=МИН(C8/ Параметри!$D$4;D4)

=МИН(D8/ Параметри!$D$4;E4)

=МИН(E8/ Параметри!$D$4;F4)

=МИН(F8/ Параметри!$D$4;G4)

=МИН(G8/ Параметри!$D$4;H4)

fpros

Реалізація товарів в собівартості

=C5*0,72

=D5*0,72

=E5*0,72

=F5*0,72

=G5*0,72

=H5*0,72

 

Надходження від реалізації

43,14

42,115

52,6

46,7

48,4

=C5

Z

Запас товарів, тис. грн.

=Параметри!D7

=C8+D3-D6

=D8+E3-E6

=E8+F3-F6

=F8+G3-G6

=G8+H3-H6

fopl

Оплата поставок

236,2

185

285,5

229,7

=C3

=D3

D

Грошові засоби

=Параметри!D8

=C10+D5-D9

=D10+E5-E9

=E10+F5-F9

=F10+G5-G9

=G10+H5-H9

К

Кредиторська заборгованість

=Параметри!D9

=C11+D9-D3

=D11+E9-E3

=E11+F9-F3

=F11+G9-G3

=G11+H9-H3

S

Власні оборотні засоби

=-C8-C10-C11

=-D8-D10-D11

=-E8-E10-E11

=-F8-F10-F11

=-G8-G10-G11

=-H8-H10-H11

Перейти на сторінку: 2 3 4 5 6 7 8

Читайте більше

Фінансовий аналіз формування та розподілу прибутку підприємства
Прибуток - це багатозначний термін. Приблизно п'ятдесят років тому американський економіст Френк Найт, видатний дослідник цієї проблеми, у своїй енциклопедичній статті опублікував наступний вислів: «Можливо, не один економічний термін або поняття не використовується в такому неймовірному ...

Фінансовий механізм зовнішньоекономічної діяльності
Фінансовий механізм зовнішньоекономічної діяльності використовується для провадження у цій сфері фінансової політики держави та суб’єктів господарювання . Він являє собою сукупність способів організації фінансових відносин , що застосовуються в цілях досягенння благоприємних умов розви ...